3 hojas de cálculo gratis para la pyme

Pensando en ayudar a mis alumnos actuales del curso de gestión comercial, en la aplicación de soluciones de gestión en la empresa, he dado con el sitio www.excelnegocios.com; proyecto que desarrolla soluciones de gestión cotidiana sobre hojas de cálculo, para el uso contable, administrativo y financiero.

“Para que una empresa tome decisiones es necesario contar con información contable y financiera en el momento oportuno, para lo cual los contables tenemos como aliado principal a Excel®”

A continuación presento tres hojas de cálculo desarrolladas por Gustavo Sebastiani, herramientas que ayudan en el proceso se solución de problemas contables y de gestión muy comunes, de forma fácil e intuitiva.

Los enlaces facilitan la descarga gratuita de las hojas de cálculo:

Flujo de caja mensual:

En finanzas se entiende por flujo de caja, las entradas y salidas de efectivo en la empresa, en un período determinado. Por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa.

El estudio de los flujos de caja de una empresa puede ser utilizado para:

  • Anticipar problemas de liquidez. El ser rentable no significa necesariamente poseer liquidez. Una compañía puede tener problemas de efectivo, aun siendo rentable. Por lo tanto, permite anticipar los saldos en dinero.
  • Analizar la viabilidad de proyectos de inversión. Los flujos de fondos son la base de cálculo del Valor Actual Neto (VAN) y de la Tasa interna de Retorno (TIR).

Métodos de valoración de inventarios: lifo, fifo y promedio.

La descarga esta hoja de de cálculo nos permite calcular los diferentes métodos de valoración de inventario:

  • Fifo (First In, First Out) o PEPS (primero en entrar, primero en salir).
  • Lifo ( Last In, First Out) o UEPS (último en entrar, primero en salir).
  • Método Promedio
  • Así como una hoja para realizar la comparación entre los diferentes métodos.

El cuadro resultante se conoce bajo el nombre Kardex de Valoración.

 

Cálculo del Punto de Equilibrio.

El punto de equilibrio, en términos de contabilidad de costos, es aquel punto de actividad o volumen de ventas, donde los ingresos totales son iguales a los costos totales, es decir, el volumen de actividad donde no existe ni beneficios ni pérdidas.

El desarrollo teórico del concepto, así como sus variadas enseñanzas y consecuencias se encuentra en mi presentación en SlideShare® “Análisis del Punto Muerto”

Espero que estas tres hojas de cálculo sean de gran utilidad, tanto para mis alumnos como para pequeños empresarios y autónomos que se decidan a ponerlas en práctica.

El Cuadro de Mando Integral

La Cátedra Madrid Excelente, tiene publicada una obra de gran ayuda para la Dirección de las Empresas, “El Cuadro de Mando Integral, una herramienta de gestión al servicio de las empresas”.

El Cuadro de Mando Integral aparece como una herramienta de gestión desarrollada en la Universidad de Harvard por los profesores Robert Kaplan y David Norton en 1992.

Si bien es cierto que con anterioridad se habían desarrollado otras herramientas de gestión basadas fundamentalmente en la calidad y en los clientes, éstas fracasaron por su incapacidad para explicar de forma íntegra y global el funcionamiento y los resultados empresariales.

Por el contrario, el Cuadro de Mando Integral se ha revelado como un poderoso instrumento para medir el desempeño corporativo y se ha demostrado que es muy efectivo para enlazar la visión, la misión y la estrategia.

Además, permite ofrecer una visión completa de la organización, siendo el elemento esencial del sistema de información que sirve de apoyo al sistema de control de gestión en su misión de mejorar su nivel de competitividad en el largo plazo.

El Cuadro de Mando Integral sitúa a la estrategia en el centro de la organización y se enfoca hacia las diferentes áreas que la integran.

Muestra la interrelación entre la misión de la organización y las perspectivas financiera, de clientes, procesos internos y de potenciales, a través de una serie de indicadores.

Traducción de la estrategia empresarial a términos operativos

La introducción del Cuadro de Mando Integral en la Dirección de Empresas no responde a un sistema de valoración de los resultados empresariales, sino a una herramienta de gestión que permite la correcta implantación de estrategias.

Los primeros usuarios del Cuadro de Mando Integral comprobaron como si se realizaba una elección correcta de los objetivos y de los indicadores, el Cuadro de Mando Integral explicaba la línea de impulso de la empresa, a la vez que hacía posible su medición y guiar el comportamiento de la dirección de la estrategia, debido a que los objetivos influyen en el comportamiento.

De esta forma, su filosofía radica en una mayor atención a los objetivos que a la definición de una lista de indicadores; basarse fundamentalmente en indicadores financieros lleva a las organizaciones a cometer errores estratégicos en ocasiones insalvables, ya que proporcionan una visión tardía o con retraso de las consecuencias de acciones estratégicas emprendidas en el pasado.

Una vez definidas la visión, la misión y la estrategia empresarial se establecen o definen los objetivos estratégicos.

Con el fin de hacer operativos los objetivos estratégicos se definen los correspondientes indicadores financieros y no financieros, así como sus valores previstos. Estos objetivos estratégicos deben concretarse en acciones estratégicas que aseguren su consecución.

A cada acción estratégica se le asigna un responsable, un plazo y un presupuesto. A este paso de la visión a definición estratégica y su consecución en acciones, Kaplan y Norton lo denominaron “Transformando la Estrategia en Acción”.

Por otro lado, cada objetivo, indicador y acciones son definidos para una perspectiva particular. Sus creadores definen cuatro perspectivas básicas: finanzas, clientes, procesos internos y potenciales (aprendizaje – crecimiento).

Subvenciones y ayudas para las pymes

Las PYME, los empresarios individuales y los emprendedores suelen tener problemas para acceder a la financiación, las ayudas y las subvenciones. Muchos de los problemas son debidos a que la información sobre ayudas y subvenciones públicas está muy dispersa y es difícil de localizar.

Presentamos en este artículo dos portales que recopilan la información existente sobre ayudas y subvenciones públicas a las empresas:

El primero de ellos es el portal público de la Dirección General de Industria y de la Pyme, que presenta la información sobre ayudas, subvenciones e incentivos a través de los siguientes apartados:

  • Buscador de ayudas y subvenciones: de forma rápida y sencilla se puede acceder a la información de todas las ayudas e incentivos convocados por las administraciones públicas y organismos relacionados.

http://www.ipyme.org/es-ES/Financiacion/AyudasIncentivos/Paginas/AyudasCCAA.aspx

  • Programas europeos dirigidos a empresas:

http://www.ipyme.org/es-ES/Financiacion/AyudasIncentivos/Paginas/Financiacion.aspx

  • Guías dinámicas de ayudas e incentivos: en formato pdf navegable, el usuario puede descargarse las ayudas e incentivos. Las guías se actualizan diariamente.

         Esta Guía recoge todas las ayudas e incentivos destinados a empresas, otorgados y convocados por la Administración General del Estado, Administraciones Autonómicas, Administraciones Locales y otros organismos públicos.

http://www.ipyme.org/es-ES/Financiacion/AyudasIncentivos/Paginas/guiadinamica.aspx

  • Programas específicos convocados por la DGIPYME y por los organismos que dependen de la misma:

http://www.ipyme.org/es-ES/Financiacion/SubvencionesAyudas/Paginas/Subhome.aspx

El segundo portal de información es privado: http://www.ayudas-subvenciones.es/

En él se puede analizar, buscar, recibir alertas y consultar todo sobre las ayudas, subvenciones y facilidades de financiación que ofrecen las diferentes administraciones públicas del estado a nivel municipal, provincial, autonómico y estatal dirigidas a particulares, profesionales, fundaciones-asociaciones, pequeñas y grandes empresas, administración local y entes locales.

Ofrece diariamente una información actualizada y rigurosa. Además ayudan a resolver las dudas sobre subvenciones, ayudas y financiación si quieres acometer un proyecto o inversión personal, profesional y/o empresarial, mediante el servicio de Consultas Personalizadas.

Los servicios que ofrecen son los siguientes:

Ø  Actualización Diaria de Nuevas Subvenciones
Ø  Clasificación de Todas las Subvenciones
Ø  Buscador de Subvenciones
Ø  Envíos diarios de alertas vía email de Nuevas Subvenciones
Ø  Realizar Consultas Personalizadas
Ø  Tramitación de ayudas y subvenciones.

Si tienes interés en beneficiarte de ayudas, subvenciones o financiación pública, puedes darte de alta, de forma gratuita como Usuario Básico.

Tendrás acceso a una base de datos de Subvenciones, actualizada diariamente, donde podrás consultar de forma gratuita las Ayudas y Subvenciones que van siendo publicadas en los diferentes boletines oficiales Estatales a nivel local, provincial, autonómico y estatal y si lo deseas podrás recibir en tu correo electrónico las alertas abiertas a la suscripción básica gratuita.

guía dinámica de subvenciones
guía dinámica de subvenciones

imágenes: Dirección General de Industria y de la Pyme

MOOC y OCW, formación gratuita para pequeños empresarios.

Dos son los grandes obstáculos que limitan la incorporación de los pequeños empresarios, emprendedores y autónomos al mundo de una formación profesional de calidad: el tiempo y el dinero.

No obstante, gracias a ciertas iniciativas impulsadas desde algunas universidades, apoyadas en la tecnología de difusión masiva, estos dos obstáculos están dejando de ser una coartada para la falta de nivel formativo de los pequeños empresarios.

MOOC es el acrónimo en inglés de massive open online course, que traducido al español como cursos en línea masivos y abiertos, es una modalidad de educación abierta, ofrecida gratuitamente a través de plataformas educativas en Internet.

Su filosofía es la liberación del conocimiento para que éste llegue a un público más amplio. El término MOOC fue acuñado en el año 2008 por Dave Cormier cuando el número de inscritos a su curso «Connectivism and Connective Knowledge (CCK08)» aumentó a casi dos mil trescientos (2300) estudiantes.

Para que la enseñanza a distancia pueda ser considerada MOOC debe cumplir los siguientes requisitos:

Ser un curso: Debe contar con una estructura orientada al aprendizaje, que suele conllevar una serie de pruebas o de evaluaciones para acreditar el conocimiento adquirido.

Tener carácter masivo: El número de posibles matriculados es, en principio, ilimitado, o bien en una cantidad muy superior a la que podría contarse en un curso presencial. El alcance es global.

En línea: El curso es a distancia, e Internet es el principal medio de comunicación. No requiere la asistencia a un aula.

Abierto: Los materiales son accesibles de forma gratuita en Internet. Ello no implica que puedan ser reutilizados en otros cursos.

OpenCourseWare (OCW) es otro ejemplo de las iniciativas que en los últimos tiempos han emergido para promover el acceso libre y sin restricciones al conocimiento.

En abril del 2001, el Massachussets Institute of Technology lanzó la iniciativa OCW-MIT, basada en Internet, a través de la cual se ofrece en abierto el material docente que sus profesores utilizan en las enseñanzas junto con una guía de estudio.

Esta iniciativa ha tenido un gran impacto y ha impulsado a que otras universidades de prestigio internacional se hayan adherido, generando proyectos propios en coordinación con OCW-MIT.

Este el caso de OpenCourseWare – Universia que, a través de medios digitales y en abierto, difunde los recursos docentes estructurados en asignaturas. En definitiva se concibe como un escaparate para la difusión internacional de las actividades de nuestras universidades.

NO es un servicio de educación a distancia y por tanto no autoriza ni abre la posibilidad de acceder a través de los contenidos a los profesores/autores de los mismos, ni da derechos a reclamar cualquier acreditación o reconocimiento por parte de la Institución.

Un OCW site no dispone, por tanto, de foros, correo u otros medios de interacción entre el profesor y el alumno.

A continuación, algunos enlaces a las principales iniciativas en español de formación gratuita para pequeños empresarios y autónomos:

Universidad Carlos III de Madrid, promueve la difusión en abierto de material de apoyo a la formación, incentivando la participación de su profesorado en dicha iniciativa.

Consorcio OCW Universia, red iberoamericana de colaboración universitaria que trabaja para ofrecer a la comunidad un espacio común de intercambio de conocimiento y cooperación a través de la formación, la cultura, la investigación y la colaboración con la empresa, contribuyendo de esta forma al desarrollo sostenible de la sociedad.

Coursera, provee acceso a la educación para que las personas puedan mejorar sus vidas y las de sus respectivas familias, así como la de las comunidades en que ellas viven.

IE, Instituto de Empresa, Documentación Multimedia.

IE Business School ha abierto el acceso a su documentación multimedia para uso individual y personal, bajo una licencia de Creative Commons.  IE desarrolla documentación multimedia para sus cursos tanto presenciales como online.

Se han desarrollado internamente más de cien módulos que cubren todas las áreas de gestión empresarial, por lo tanto es apto para la autoformación de pequeños empresarios que nos dispongan de mucho tiempo ni recursos.

Dirección General de la Industria y de la Pyme.

La Dirección General de Industria y de la PYME (DGIPYME) pone a la disposición de emprendedores, autónomos y pequeños empresarios, cursos de formación online en colaboración con la Escuela de Organización Industrial (EOI).

Estos cursos, de carácter gratuito, han sido desarrollados por la EOI y cofinanciados por la DGIPYME y la Unión Europea. Los cursos no cuentan con tutor y a la finalización de los mismos no se expiden títulos ni certificados.

MiriadaX,pone a disposición de cualquier interesado Cursos MOOC de forma gratuita a través de una plataforma abierta sin restricciones, sin condiciones, sin horarios, sin coste, SIN BARRERAS.

La iniciativa la promueven Telefónica Learning Services y Universia.

Udemy.

Más de tres millones de estudiantes en más de 190 países, están aprendiendo cursos con Udemy: Programación, Diseño, Fotografía, Marketing, Idiomas, Finanzas, Decoración, etc…

Más de 16.000 cursos, en 10 idiomas diferentes han sido publicados en el portal.

UNED (Universidad Nacional de Educación a Distancia) Abierta.

Desde sus inicios en 2007, el Portal de Cursos en Abierto OCW de la UNED ha cosechado un gran número de reconocimientos nacionales e internacionales premiando así la calidad de los cursos que los equipos docentes de la UNED han dispuesto altruistamente para el uso de cualquier usuario que lo desee.

Actualmente, se ha puesto en marcha un proceso de edición de contenidos accesibles para todos siguiendo las directrices AENOR en materia de accesibilidad universal.

imagen: pixelperfectdigital

Simulador de Plan Financiero con Excel®, gratuito

Un plan financiero es una herramienta de gestión de gran utilidad para la organización de una empresa y para la toma de decisiones.

Realizar un Plan Financiero consiste en la elaboración de previsiones a medio y largo plazo, en un horizonte de 3-5 años. Al ser previsiones a más de un año, tiene un elevado grado de incertidumbre, pero no obstante es conveniente realizarla para estar mejor preparado y dirigir con más precisión la empresa y marcar los rumbos que debe tomar.

El análisis del financiero consiste en evaluar la situación económico-financiera actual de la empresa y proyectar su futuro. En definitiva, enjuiciar la gestión empresarial de la unidad económica para predecir su evolución futura y poder tomar decisiones con la menor incertidumbre.

Elaborar el plan financiero es de vital importancia en el proceso de planificación de un negocio que se va a iniciar, o en el desarrollo de un negocio que ya se ha iniciado y se encuentra en etapa de crecimiento.

Un posterior control nos permitirá a través de las desviaciones, analizar y corregir las tendencias.

Sin embargo la gran mayoría de los emprendedores, autónomo y gerentes de pymes no se dan a la tarea de elaborar el plan para su empresa, por considerarla una tarea complicada.

Jander J. Moreno Gonzáles ha creado, para el portal Gerencie.com, un simulador de plan financiero en formato Excel®; el archivo está completamente libre para que lo adapten a las necesidades de cada situación y de acuerdo al régimen y cuentas de su ubicación y país.

Con el plan tratamos de averiguar la liquidez futura de la empresa, plasmándolo en un cuadro de Tesorería, que podemos confeccionar de la forma más oportuna para poner en evidencia sus componentes: cobros, pagos, saldos iniciales y finales, etc…

Descarga gratuita del Plan Financiero en el siguiente enlace: Simulador